Considerar un fideicomiso familiar al casarse

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Cuando se casa y busca proteger sus bienes para su familia, la formación de algunos tipos de fideicomisos puede proteger la propiedad de sus activos mientras esté vivo. En general, transferirá al fideicomiso la propiedad legal de los activos que desea proteger… sin dejar de tener la posibilidad de seguir usándolos y disfrutándolos.

Un fideicomiso popular para proteger sus bienes durante un matrimonio es el fideicomiso familiar. Entonces, ¿cómo sabe si un fideicomiso familiar es adecuado para usted?

• ¿Está buscando obtener algún beneficio al dejar de ser propietario de activos?
• ¿Quiere poder proteger ciertos activos de las reclamaciones y los acreedores?
• ¿Quiere ahorrar dinero para eventos importantes o especiales, como la educación de sus hijos?
• ¿Quiere asegurarse de que las distribuciones designadas para su cónyuge e hijos estén protegidas?
• ¿Quiere poder evitar las reclamaciones contra su patrimonio cuando muera?
• ¿Está dispuesto a aceptar los costos y la complejidad asociados con la administración del fideicomiso?
• ¿Conoce a alguien en quien confíe implícitamente para que actúe como fideicomisario de su fideicomiso?

Si respondió afirmativamente a alguna o todas las preguntas anteriores, el fideicomiso familiar puede ser para usted.

Consideraciones a tener en cuenta al considerar un fideicomiso familiar

Los fideicomisos familiares son complejos y requieren un compromiso con la administración y administración del fideicomiso. Como ocurre con otros fideicomisos, si no se administra correctamente, no solo puede aumentar los costos y el tiempo, sino que también puede provocar que el fideicomiso sea declarado «falso», lo que podría eliminar la protección de los activos del fideicomiso.

Es importante entender que cuando deposita activos en el fideicomiso, estos dejan de ser suyos y usted renuncia al control de los mismos. Cuando los activos se depositan en el fideicomiso, la propiedad de esos activos pasa a los fideicomisarios designados, quienes deben actuar según lo definido en los términos de la escritura fiduciaria en beneficio de los beneficiarios del fideicomiso. Lamentablemente, es posible que la decisión del fideicomisario no siempre coincida con la intención de la persona que creó el fideicomiso. Peor aún, si el fideicomisario es un miembro de la familia, estas diferencias pueden provocar emociones volátiles e incluso demandas.

Si todavía está de acuerdo con la creación de un fideicomiso familiar, es importante que conozca a las diferentes partes que participan en el proceso. Entre ellas se incluyen las siguientes:

• Fideicomitente (si está creando el fideicomiso… es usted; de lo contrario, es la persona o empresa que crea el fideicomiso).
• Fideicomisario (es la persona o personas designadas para administrar el fideicomiso; nombrar a un abogado o contador puede ser una buena idea cuando se trata de fideicomisarios).
• Beneficiario (estas son las personas que se beneficiarán del fideicomiso).

También es importante tener una buena comprensión de lo que implica la creación del fideicomiso. Algunas consideraciones generales incluyen:

• Tendrá que tomar una decisión sobre los activos que desea colocar en el fideicomiso. Esto también requerirá identificar el valor de cada uno de esos activos. Muchas veces, los fideicomisos familiares incluirán viviendas, efectivo, acciones y otros artículos de valor.
• Cuando la propiedad de los activos se transfiere al fideicomiso, el fideicomiso adeuda una deuda al fideicomitente. Aquí es donde entran en juego los obsequios.
• Se redactará una escritura de fideicomiso para establecer formalmente el fideicomiso. Esto abordará aspectos como el nombramiento de los fideicomisarios, la identificación de los beneficiarios y el establecimiento de las reglas para la administración y gestión del fideicomiso.

Donaciones y transferencias de activos en fideicomisos familiares

Hay dos factores muy importantes que hay que entender cuando se trata de un fideicomiso familiar: la transferencia de activos y las donaciones.

Una vez que constituya el fideicomiso, sus activos se pueden vender al fideicomiso a su precio de mercado. Sin embargo, el desafío es, si el fideicomiso no tiene dinero para comprar los activos, ¿cómo los paga? Aquí es donde entra en juego el principio de prestar dinero al fideicomiso. En esencia, considérela como una transacción en papel en la que usted vende los activos al fideicomiso y, posteriormente, el fideicomiso le debe una deuda. Sin embargo, es importante tener en cuenta que la deuda que se le adeuda se considera un activo personal hasta que se pague la deuda. Dado que la intención general de colocar los activos en un fideicomiso es crear protecciones mediante la eliminación de la propiedad personal, es importante entender cómo eliminar esa deuda y reducir así la propiedad personal. Aquí es donde entran en juego los obsequios.

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La donación es un método para transferir la deuda que el fideicomiso les debe y brindar oportunidades para reducir los impuestos sobre el patrimonio. Piense en ello como su estrategia de transferencia de patrimonio.

El proceso de donación está sujeto a los máximos anuales establecidos por el gobierno federal antes de que se genere un impuesto sobre donaciones. En 2015, se podrían entregar obsequios de hasta 14 000 dólares a cualquier cantidad de personas en un solo año sin tener que pagar el impuesto. Esta cantidad aumenta a 28 000 dólares si el cónyuge divide las donaciones. Además, existe la ventaja adicional de poder realizar pagos ilimitados directamente a instituciones educativas y proveedores médicos en nombre de otras personas si se trata de gastos calificados sin tener que pagar el impuesto. También existe una exención total de por vida antes de que se apliquen los impuestos sobre donaciones de bolsillo. Esto significa que, a lo largo de tu vida, puedes regalar un importe máximo establecido por el gobierno federal (actualmente 5,43 millones de dólares) además de la exclusión anual de las donaciones (14 000 dólares) y los pagos efectuados para cubrir gastos que cumplan los requisitos (instituciones educativas y proveedores de servicios médicos).

Debido a la naturaleza altamente compleja de los fideicomisos, las transferencias de activos y las donaciones, se recomienda encarecidamente que busque la experiencia de un abogado calificado en planificación patrimonial cuando se trata de formar su fideicomiso.

Fideicomisos de protección de activos

Cuando te casas, quieres lo mejor para tu familia… esto incluye después de tu muerte. El fideicomiso correcto y debidamente formado y administrado a menudo puede ser el mecanismo para garantizar que sus activos estén protegidos y, por lo tanto, garantizar que el futuro de su familia esté protegido.

La idea de los fideicomisos de protección de activos abarca muchas estructuras legales, incluido cualquier tipo de fideicomiso que prevea la retención y el mantenimiento de los fondos de forma discrecional. A menudo se usa para cosas como:

• Proteger los activos de los acreedores
• Reducir o eliminar los impuestos
• Protecciones contra el divorcio
• Protecciones en caso de quiebra

Piense en estos fideicomisos como la capacidad de proteger potencialmente sus activos de los acreedores debido a demandas, deudas adeudadas y otras acciones por las que sus bienes personales generalmente estarían sujetos a embargo.

Hay dos tipos principales de fideicomisos de protección de activos: fideicomisos de terceros y fideicomisos autoliquidados. Los fideicomisos de terceros son establecidos por una parte en beneficio de otra. Los fideicomisos autogestionados son creados por una de las partes para su propio beneficio.

También hay varios tipos de fideicomisos de protección de activos de terceros diseñados para beneficiar a diferentes situaciones familiares, como los establecidos para menores, cónyuges sobrevivientes, adultos y beneficiarios discapacitados.

Creación de un fideicomiso

Así que ha tomado la decisión de crear un fideicomiso por su cuenta. Ahora es el momento de asegurarse de hacer las preguntas correctas para asegurarse de que su fideicomiso es válido, cumple con las leyes de su estado y cumple con lo que se propone.

¿Qué quieres que haga el fideicomiso?Los fideicomisos pueden ser una herramienta excelente para proteger los activos, la propiedad y el patrimonio, además de ser el mecanismo para garantizar que su patrimonio esté protegido y se transfiera a sus beneficiarios. También pueden ser una herramienta que reduzca la obligación tributaria, distribuya los activos a su organización benéfica favorita o simplemente una forma de mantener sus activos en la familia para las generaciones venideras.

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¿Cuánto control desea tener en lo que respecta a los activos del fideicomiso y a la administración del fideicomiso?Ciertos niveles de protección conllevan diferentes niveles de control o autoridad. Los fideicomisos son revocables o irrevocables. Si busca un mayor grado de protección, un fideicomiso irrevocable puede ser la mejor opción (aunque los activos ya no sean suyos). Por otro lado, los fideicomisos revocables permiten colocar activos en el fideicomiso con la posibilidad de transferirlos en el futuro o rescindir el fideicomiso por completo (y no ofrecen el mismo nivel de protección que un fideicomiso irrevocable).

¿Quiénes quiere que sean los beneficiarios de sus activos?Es común que el cónyuge y los hijos sean los nombres de los beneficiarios. Dicho esto, tal vez quieras que sea para tus nietos, una organización benéfica o un amigo para toda la vida.

Algunas otras preguntas que puede ser bueno tener en cuenta incluyen:

• ¿Qué importancia tiene para usted evitar la legalización de un testamento?
• ¿Quiere que los bienes personales sean privados?
• ¿Es necesario segregar los bienes que usted y su cónyuge aportaron al matrimonio?
• ¿Su patrimonio supera la exclusión combinada del impuesto sobre el patrimonio y, por lo tanto, es posible que necesite un método para reducir los impuestos sobre el patrimonio?
• ¿Quién planea distribuir y administrar los activos del fideicomiso (su fideicomisario) y quién será su respaldo si no puede hacerlo?
• ¿Qué activos piensa transferir al fideicomiso?

Ahora que tiene sus respuestas, ¿qué confianza es mejor para usted? Hay muchos tipos de fideicomisos, cada uno de los cuales suele estar vinculado a resultados específicos. Por ejemplo:

• Fideicomisos vivosse utilizan generalmente para transferir sus activos a los beneficiarios sin tener que pasar por una sucesión.
• Fideicomisos caritativos restantesse utilizan generalmente para donar activos a una organización benéfica después de su muerte.
• Fideicomisos de seguro de vidason buenos para las personas con un alto patrimonio neto que desean que el fideicomiso sea el beneficiario de su seguro de vida y que sus herederos sean los beneficiarios del fideicomiso.
• Evite los fideicomisosse utilizan generalmente para ayudar a las parejas casadas a evitar los costosos impuestos sobre el patrimonio (esto también se conoce comúnmente como fideicomiso conyugal o familiar).
• Fideicomisos derrochadoresse utilizan generalmente cuando quieres asegurarte de que el dinero que le queda al beneficiario no se gaste rápidamente, lo que ofrece opciones como distribuir el dinero a lo largo del tiempo como una asignación.
• Fideicomisos QTIPse utilizan generalmente para garantizar que, cuando usted muera, si su cónyuge se vuelve a casar y también fallece, su nuevo cónyuge no se quede con sus bienes. Al dejar los bienes en manos del fideicomiso, puede proporcionar ingresos a su cónyuge, pero cuando muera, los bienes estarán protegidos para sus hijos.

Una vez que haya decidido el tipo de fideicomiso que va a establecer, tendrá que examinar los pasos y las leyes que se requieren para establecer ese fideicomiso.

Por ejemplo, establecer un fideicomiso activo generalmente puede ser sencillo, ya que requiere un acuerdo o una declaración por escrito en el que se nombre a un fideicomisario para administrar y administrar los bienes del otorgante (usted). Por supuesto, querrá asegurarse de examinar las leyes de su estado para asegurarse de que todos los puntos y la jerga están cubiertos.

La conclusión es que tendrá que determinar qué confianza es la mejor estrategia para usted. Lo que funciona para una persona puede no ser adecuado para usted. Si bien no existe una solución única y perfecta para cada situación, si dedicas tiempo a identificar tus objetivos y valores financieros personales, aumentas las posibilidades de establecer el fideicomiso adecuado.

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Rachael Pace Author

Rachael Pace inspira con artículos motivacionales sobre relaciones amorosas. Fomenta hacer espacio para el amor y enfrentar los desafíos juntos.