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Points à retenir
Résumé rapide de Marriage.com AI
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Lorsque vous vous mariez et que vous souhaitez protéger vos actifs pour votre famille, la création de certains types de fiducies peut protéger la propriété de vos actifs de votre vivant. En général, vous transférerez la propriété légale des actifs que vous souhaitez protéger à la fiducie… tout en ayant la possibilité de continuer à les utiliser et à en profiter.
La fiducie familiale est une fiducie populaire pour protéger vos biens pendant un mariage. Alors, comment savoir si une fiducie familiale vous convient ?
- Cherchez-vous à tirer un avantage du fait de ne plus détenir d’actifs ?
- Vous souhaitez être en mesure de protéger certains actifs contre les réclamations et les créanciers ?
- Souhaitez-vous mettre de l’argent de côté pour des événements importants ou spéciaux tels que les études de vos enfants ?
- Voulez-vous vous assurer que les distributions destinées à votre conjoint et à vos enfants sont protégées ?
- Voulez-vous être en mesure d’éviter les réclamations contre votre succession à votre décès ?
- Êtes-vous prêt à accepter les coûts et la complexité associés à la gestion de la fiducie ?
- Connaissez-vous quelqu’un en qui vous avez implicitement confiance pour agir en tant que fiduciaire de votre confiance ?
Si vous avez répondu « oui » à l’une ou à l’ensemble des questions ci-dessus, la fiducie familiale est peut-être pour vous.
Réflexions à prendre en compte lors de l’examen d’une fiducie familiale
Les fiducies familiales sont complexes et nécessitent un engagement quant à l’administration et à la gestion de la fiducie. Comme pour les autres fiducies, si elles ne sont pas gérées correctement, cela peut non seulement entraîner une augmentation des coûts et des délais, mais cela peut également entraîner la déclaration de la fiducie comme une « imposture », éliminant ainsi potentiellement la protection des actifs de la fiducie.
Il est important de comprendre que lorsque vous placez des actifs dans la fiducie, ils ne vous appartiennent plus et vous en perdez le contrôle. Lorsque des actifs sont placés dans la fiducie, la propriété de ces actifs est transférée aux fiduciaires désignés qui sont tenus d’agir comme défini dans les termes de l’acte de fiducie dans le meilleur intérêt des bénéficiaires de la fiducie. Malheureusement, la décision d’un fiduciaire ne correspond pas toujours à l’intention de la personne qui a créé la fiducie. Pire encore, si le fiduciaire est un membre de la famille, ces différences peuvent entraîner des émotions instables et même des poursuites judiciaires.
Si vous êtes toujours d’accord avec la création d’une fiducie familiale, il est important de connaître les différentes parties impliquées dans le processus. Il s’agit notamment de :
- Le constituant (si vous créez la fiducie… c’est vous ; sinon, c’est la personne ou l’entreprise qui crée la fiducie).
- Fiduciaire (il s’agit de la personne ou des personnes désignées pour gérer la fiducie ; la nomination d’un avocat ou d’un comptable peut être une bonne idée en ce qui concerne les fiduciaires).
- Bénéficiaire (ce sont les personnes qui bénéficieront de la confiance).
Il est également important de bien comprendre ce qui est impliqué lors de la création de la confiance. Voici quelques considérations générales à prendre en compte :
- Vous devrez prendre une décision concernant les actifs que vous souhaitez placer dans la fiducie. Cela nécessitera également d’identifier la valeur de chacun de ces actifs. Souvent, les fiducies familiales comprennent des maisons, de l’argent, des actions et d’autres éléments de valeur.
- Lorsque la propriété des actifs est transférée à la fiducie, celle-ci doit alors rembourser une dette au constituant. C’est là que les cadeaux entrent en jeu.
- Un acte de fiducie sera rédigé pour créer officiellement le trust. Cela abordera des sujets tels que la nomination des fiduciaires, l’identification des bénéficiaires et l’établissement des règles d’administration et de gestion de la fiducie.
Transferts d’actifs et dons de fiducies familiales
Il y a deux facteurs très importants à comprendre lorsqu’il s’agit d’une fiducie familiale : le transfert d’actifs et les dons.
Une fois que vous avez créé la fiducie, vos actifs peuvent être vendus à la fiducie à la valeur de marché. Le défi, cependant, est de savoir comment rembourse-t-elle les actifs si la fiducie n’a pas les moyens d’acheter les actifs ? C’est là que le principe du prêt d’argent au trust entre en jeu. En gros, considérez-le comme une transaction papier dans le cadre de laquelle vous vendez les actifs à la fiducie et celle-ci vous doit ensuite une dette. Il est important de savoir, cependant, que la dette qui vous est due est considérée comme un actif personnel jusqu’à ce qu’elle soit payée. Puisque l’objectif général du placement des actifs dans la fiducie est de créer des protections en éliminant la propriété personnelle, il est important de comprendre comment éliminer cette dette, réduisant ainsi votre propriété personnelle. C’est là que les cadeaux entrent en jeu.
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Le don est une méthode qui permet de rembourser la dette que la fiducie lui doit tout en offrant la possibilité de réduire les impôts successoraux. Considérez-le comme votre stratégie de transfert de patrimoine.
Le processus de don est soumis à des maximums annuels établis par le gouvernement fédéral avant de déclencher une taxe sur les dons. Pour 2015, des cadeaux allant jusqu’à 14 000$ pourraient être offerts à un nombre illimité de personnes en une seule année sans déclencher la taxe. Ce montant passe à 28 000$ pour le partage des cadeaux entre conjoints. En outre, il existe des avantages supplémentaires liés à la possibilité d’effectuer des paiements illimités directement aux établissements d’enseignement et aux prestataires de soins de santé pour le compte de tiers s’il s’agit de dépenses éligibles sans déclencher la taxe. Il existe également une exonération globale à vie avant que toute taxe sur les dons personnels ne soit déclenchée. Cela signifie que de votre vivant, vous pouvez donner un maximum établi par le gouvernement fédéral (actuellement 5,43 millions de dollars) en plus de l’exclusion annuelle des dons (14 000 dollars) et des paiements effectués pour des dépenses admissibles (établissements d’enseignement et prestataires de soins de santé).
En raison de la nature très complexe des fiducies, des transferts d’actifs et des dons, il est fortement recommandé de faire appel à l’expérience d’un avocat qualifié en planification successorale lorsqu’il s’agit de constituer votre fiducie.
Fiducies de protection d’actifs
Lorsque vous vous mariez, vous voulez ce qu’il y a de mieux pour votre famille… y compris après votre décès. Une fiducie correctement constituée et gérée peut souvent être le mécanisme permettant de garantir la protection de vos actifs, garantissant ainsi la protection de l’avenir de votre famille.
L’idée des fiducies de protection d’actifs couvre de nombreuses structures juridiques, y compris tout type de fiducie qui prévoit la détention et la gestion de fonds sur une base discrétionnaire. Il est souvent utilisé pour des raisons telles que :
- Protection des actifs contre les créanciers
- Réduire ou éliminer la fiscalité
- Protections contre le divorce
- Protections en cas de faillite
Considérez ces fiducies comme la capacité de protéger potentiellement vos actifs contre les créanciers en raison de poursuites judiciaires, de dettes contractées et d’autres actions faisant généralement l’objet de saisies sur vos actifs personnels.
Il existe deux principaux types de fiducies de protection des actifs : les fiducies de tiers et les fiducies auto-établies. Les fiducies de tiers sont créées par une partie au profit d’une autre. Les fiducies auto-établies sont créées par une partie pour son propre bénéfice.
Il existe également plusieurs types de fiducies de protection des actifs destinées à différentes situations familiales, telles que celles créées pour les mineurs, les conjoints survivants, les adultes et les bénéficiaires handicapés.
Création d’un trust
Vous avez donc pris la décision de créer vous-même une fiducie. Il est maintenant temps de vous assurer que vous posez les bonnes questions pour vous assurer que votre confiance est valide, conforme aux lois de votre État et atteint vos objectifs.
Que voulez-vous que cette confiance fasse ?Les fiducies peuvent être un excellent outil pour protéger les actifs, les biens et le patrimoine, ainsi que pour garantir la protection de votre succession et la transmettre à vos bénéficiaires. Il peut également s’agir d’un outil qui permet de réduire l’impôt, de distribuer des actifs à votre organisme de bienfaisance préféré ou simplement d’un moyen de conserver vos actifs dans la famille pour les générations à venir.
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Quel degré de contrôle souhaitez-vous avoir en ce qui concerne les actifs de la fiducie et sa gestion ?Certains niveaux de protection s’accompagnent de différents niveaux de contrôle ou d’autorité. Les fiducies sont soit révocables, soit irrévocables. Si vous recherchez un degré de protection plus élevé, une confiance irrévocable peut être la meilleure solution (même si les actifs ne vous appartiennent plus). D’autre part, les fiducies révocables permettent de placer des actifs dans la fiducie avec la possibilité de transférer les actifs à l’avenir ou de mettre fin complètement à la fiducie (et n’offrent pas le même niveau de protection qu’une fiducie irrévocable).
Qui souhaitez-vous que soient les bénéficiaires de vos actifs ?Il est courant que le conjoint et les enfants soient désignés comme bénéficiaires. Cela dit, vous voulez peut-être que ce soit vos petits-enfants, un organisme de bienfaisance ou un ami de longue date.
Parmi les autres questions qu’il peut être utile de prendre en compte, citons :
- Dans quelle mesure est-il important pour vous d’éviter l’homologation ?
- Voulez-vous que votre patrimoine personnel reste privé ?
- Est-il nécessaire de séparer les biens que vous et votre conjoint avez apportés au mariage ?
- Votre succession dépasse-t-elle l’exclusion fiscale combinée, ce qui pourrait nécessiter une méthode pour réduire les impôts successoraux ?
- Qui envisagez-vous de distribuer et de gérer les actifs de la fiducie (votre fiduciaire) et qui est votre remplaçant en cas d’incapacité ?
- Quels actifs comptez-vous transférer dans la fiducie ?
Maintenant que vous avez les réponses, quelle confiance vous convient le mieux ? Il existe de nombreux types de fiducies, chacune étant généralement liée à des résultats spécifiques. Par exemple :
- Fiducies vivantessont généralement utilisés pour transmettre vos actifs à des bénéficiaires sans avoir à passer par une procédure d’homologation.
- Fiducies résiduelles de bienfaisancesont généralement utilisés pour donner des actifs à un organisme de bienfaisance après votre décès.
- fiducies d’assurance-viesont bénéfiques pour les personnes fortunées qui souhaitent que la fiducie soit le bénéficiaire de leur assurance-vie et que leurs héritiers soient les bénéficiaires de la fiducie.
- Contournez les trustssont généralement utilisés pour aider les couples mariés à éviter de coûteux impôts successoraux (c’est ce que l’on appelle communément une fiducie conjugale ou familiale).
- Fiducies dépensièressont généralement utilisés lorsque vous voulez vous assurer que l’argent laissé à un bénéficiaire ne soit pas dépensé rapidement, offrant ainsi des options telles que la distribution de l’argent au fil du temps sous forme d’allocation.
- Fiducies QTIPsont généralement utilisés pour garantir qu’à votre décès, si votre conjoint se remarie et décède également, son nouveau conjoint ne recevra pas vos actifs. En léguant les actifs à la fiducie, celle-ci peut fournir un revenu à votre conjoint, mais à son décès, les actifs seraient protégés pour vos enfants.
Une fois que vous aurez décidé du type de confiance que vous allez établir, vous devrez examiner les étapes et les lois nécessaires pour établir cette confiance.
Par exemple, la création d’une fiducie vivante peut généralement être simple, nécessitant un accord écrit ou une déclaration désignant un fiduciaire chargé de gérer et d’administrer les actifs du constituant (vous). Bien entendu, vous devez vous assurer d’examiner les lois de votre État pour vous assurer que tous les points et le verbiage sont couverts.
En fin de compte, vous devrez déterminer quelle confiance est la meilleure stratégie pour vous. Ce qui fonctionne pour une personne peut ne pas vous convenir. Bien qu’il n’existe pas de solution universelle pour toutes les situations, en prenant le temps d’identifier vos objectifs et valeurs financiers personnels, vous augmentez vos chances d’établir la bonne relation de confiance.
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